¿Cómo tributan los influencers en España? Guía completa sobre fiscalidad para creadores de contenido

En la era digital actual, el fenómeno de los influencers ha cobrado una importancia sin precedentes en el mundo del marketing y la comunicación. Estos creadores de contenido han logrado convertir su presencia en redes sociales en una fuente de ingresos significativa, lo que ha llevado a las autoridades fiscales a prestar especial atención a este sector emergente. En España, como en otros países, los influencers están sujetos a obligaciones tributarias específicas que deben cumplir para mantener su actividad dentro del marco legal.

En este artículo exhaustivo, exploraremos en detalle cómo tributan los influencers en España, abordando los diferentes aspectos fiscales que deben tener en cuenta, desde la declaración de ingresos hasta las deducciones aplicables. Ya sea que estés comenzando tu carrera como influencer o seas un profesional establecido en busca de claridad fiscal, esta guía te proporcionará la información necesaria para navegar el complejo mundo de los impuestos en la economía digital.

Consideraciones fiscales básicas para influencers

Antes de adentrarnos en los detalles específicos de la tributación, es fundamental establecer algunas consideraciones básicas que todo influencer debe tener en cuenta:

• La actividad de influencer se considera una actividad económica y, por lo tanto, está sujeta a impuestos.
• Los ingresos obtenidos deben declararse, independientemente de su origen (monetización de contenido, colaboraciones con marcas, venta de productos propios, etc.).
• Es esencial llevar un registro detallado de todos los ingresos y gastos relacionados con la actividad.
• La formalización de la actividad puede requerir el alta como autónomo o la creación de una sociedad, dependiendo de las circunstancias individuales.

Tipos de impuestos que afectan a los influencers

Los influencers en España están sujetos a varios tipos de impuestos, dependiendo de la naturaleza de sus ingresos y su situación personal. A continuación, desglosaremos los principales impuestos que deben considerar:

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

El IRPF es el impuesto más relevante para la mayoría de los influencers que operan como personas físicas. Este impuesto grava los ingresos obtenidos durante el año fiscal y se aplica de forma progresiva, lo que significa que cuanto más se gana, mayor es el porcentaje que se paga.

Tramos del IRPF y su impacto en los influencers

Los tramos del IRPF varían según la comunidad autónoma, pero a nivel estatal, los tramos generales son:

• Hasta 12.450€: 19%
• 12.450€ – 20.200€: 24%
• 20.200€ – 35.200€: 30%
• 35.200€ – 60.000€: 37%
• Más de 60.000€: 45%

Es importante tener en cuenta que estos porcentajes se aplican de forma marginal, es decir, cada tramo de ingresos tributa a su tipo correspondiente.

Retenciones y pagos a cuenta

Los influencers que emiten facturas a empresas por sus servicios están sujetos a una retención del 15% en concepto de pago a cuenta del IRPF. Esta retención se deduce del importe total de la factura y es ingresada directamente por la empresa contratante a la Agencia Tributaria.

2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Los influencers que prestan servicios o venden productos están obligados a repercutir el IVA en sus facturas, salvo en casos específicos de exención.

Tipos de IVA aplicables a influencers

• Tipo general: 21% (aplicable a la mayoría de los servicios de influencer)
• Tipo reducido: 10% (aplicable a algunos servicios culturales o deportivos)
• Tipo superreducido: 4% (raramente aplicable a servicios de influencer)

Es crucial que los influencers emitan facturas correctamente, incluyendo el IVA correspondiente, y que presenten las declaraciones trimestrales y el resumen anual de IVA.

3. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

Aunque la mayoría de los influencers están exentos del pago del IAE debido a que sus ingresos no superan el millón de euros anuales, es importante estar al tanto de este impuesto. En caso de superar este umbral, sería necesario darse de alta en el IAE y pagar la cuota correspondiente.

Obligaciones fiscales específicas para influencers

Además de los impuestos mencionados, los influencers tienen una serie de obligaciones fiscales específicas que deben cumplir para mantener su actividad en regla:

1. Alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores

Antes de iniciar la actividad como influencer, es necesario darse de alta en el censo de la Agencia Tributaria mediante el modelo 036 o 037. Este trámite es esencial para obtener el número de identificación fiscal (NIF) necesario para facturar.

2. Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA)

Si la actividad como influencer se realiza de forma habitual y supone la principal fuente de ingresos, es obligatorio darse de alta en el RETA de la Seguridad Social. Esto implica el pago mensual de una cuota de autónomos, que puede variar según la base de cotización elegida.

3. Presentación de declaraciones trimestrales

Los influencers deben presentar declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303) y de IRPF (modelo 130 o 131, dependiendo del método de estimación elegido). Estas declaraciones permiten ir adelantando el pago de impuestos a lo largo del año.

4. Declaración anual de la renta

Como cualquier otro contribuyente, los influencers deben presentar la declaración anual de la renta (modelo 100) en la que se incluirán todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal.

Deducciones y gastos deducibles para influencers

Una parte crucial de la planificación fiscal de un influencer es conocer qué gastos son deducibles. Esto puede ayudar a reducir la carga fiscal de manera significativa. Algunos gastos comúnmente deducibles para influencers incluyen:

• Equipamiento tecnológico: cámaras, ordenadores, smartphones, iluminación, etc.
• Software y aplicaciones utilizadas para la creación de contenido
• Gastos de viaje relacionados con la actividad de influencer
• Alquiler de espacios para la creación de contenido
• Vestuario y maquillaje utilizados exclusivamente para la actividad profesional
• Gastos de formación relacionados con la actividad
• Servicios profesionales: gestoría, asesoría legal, etc.
• Cuota de autónomos y seguros relacionados con la actividad

Es fundamental mantener un registro detallado de todos estos gastos y conservar las facturas correspondientes para poder justificarlos ante una posible inspección fiscal.

Retos fiscales específicos para influencers

Los influencers se enfrentan a algunos desafíos particulares en materia fiscal que es importante tener en cuenta:

1. Ingresos en especie

Muchos influencers reciben productos o servicios gratuitos a cambio de promoción. Estos «regalos» se consideran ingresos en especie y deben declararse por su valor de mercado. Es crucial llevar un registro detallado de estos ingresos y solicitar a las marcas una valoración de los productos o servicios recibidos.

2. Ingresos internacionales

En un mundo globalizado, es común que los influencers reciban ingresos de fuentes extranjeras. Estos ingresos deben declararse en España, aunque pueden estar sujetos a convenios de doble imposición que eviten pagar impuestos dos veces por el mismo ingreso.

3. Fluctuación de ingresos

La naturaleza irregular de los ingresos de muchos influencers puede complicar la planificación fiscal. Es recomendable reservar un porcentaje de los ingresos para hacer frente a las obligaciones tributarias futuras.

4. Separación entre gastos personales y profesionales

Dado que muchos influencers trabajan desde casa y utilizan dispositivos personales para su actividad profesional, es crucial establecer una clara distinción entre gastos personales y profesionales para evitar problemas en caso de una inspección fiscal.

Consejos para una correcta gestión fiscal como influencer

Para mantener las finanzas en orden y cumplir con todas las obligaciones fiscales, los influencers pueden seguir estos consejos:

1. Mantener una contabilidad ordenada: Utilizar herramientas de gestión financiera para registrar todos los ingresos y gastos.
2. Separar las cuentas personales y profesionales: Tener una cuenta bancaria exclusiva para la actividad de influencer facilita el control financiero.
3. Emitir facturas correctamente: Asegurarse de que todas las facturas cumplen con los requisitos legales, incluyendo el IVA cuando corresponda.
4. Guardar todos los justificantes: Conservar facturas, recibos y cualquier otro documento que justifique ingresos y gastos durante al menos 4 años.
5. Planificar los pagos de impuestos: Reservar un porcentaje de los ingresos para hacer frente a las obligaciones fiscales futuras.
6. Considerar la contratación de un asesor fiscal: Un profesional puede ayudar a optimizar la situación fiscal y evitar errores costosos.
7. Mantenerse informado sobre cambios legislativos: Las leyes fiscales pueden cambiar, por lo que es importante estar al día con las novedades que puedan afectar a la actividad.

Conclusión

La tributación de los influencers en España es un tema complejo que requiere atención y planificación. Cumplir con las obligaciones fiscales no solo es un requisito legal, sino que también es fundamental para el desarrollo profesional y la sostenibilidad a largo plazo de la actividad como creador de contenido.

Los influencers deben ser conscientes de que su actividad es considerada una actividad económica a todos los efectos y, por lo tanto, está sujeta a las mismas obligaciones que cualquier otro profesional o empresa. Esto implica declarar todos los ingresos, ya sean monetarios o en especie, pagar los impuestos correspondientes y llevar un control riguroso de los gastos deducibles.

La clave para una gestión fiscal exitosa como influencer radica en la organización, la transparencia y la profesionalidad. Mantener una contabilidad ordenada, emitir facturas correctamente, guardar todos los justificantes y planificar los pagos de impuestos son prácticas esenciales que pueden marcar la diferencia entre una carrera próspera y problemas con la Agencia Tributaria.

Además, dada la complejidad y las particularidades del sector, es altamente recomendable contar con el asesoramiento de profesionales especializados en fiscalidad para influencers. Un buen asesor fiscal puede ayudar a optimizar la situación tributaria, aprovechar al máximo las deducciones permitidas y asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones legales.

En definitiva, abordar la tributación de manera responsable y profesional no solo evita problemas legales, sino que también contribuye a la legitimidad y el reconocimiento de la profesión de influencer en el marco económico y social. A medida que esta industria continúa creciendo y evolucionando, es probable que las autoridades fiscales presten cada vez más atención a este sector, lo que hace aún más importante estar bien informado y preparado en materia fiscal.

Preguntas frecuentes (FAQs)

1. ¿A partir de qué cantidad de ingresos un influencer debe darse de alta como autónomo?

No existe una cantidad mínima establecida. Si la actividad como influencer se realiza de forma habitual y con intención de obtener beneficios, se debe dar de alta como autónomo desde el inicio, independientemente de los ingresos. Sin embargo, si los ingresos son esporádicos y no constituyen la principal fuente de ingresos, podría no ser necesario el alta como autónomo, aunque los ingresos deberán declararse igualmente.

2. ¿Cómo se declaran los regalos o productos recibidos por los influencers?

Los productos o servicios recibidos gratuitamente se consideran ingresos en especie y deben declararse por su valor de mercado. Es importante solicitar a las marcas una valoración de estos productos o servicios y llevar un registro detallado de todos los regalos recibidos para incluirlos en la declaración de la renta.

3. ¿Pueden los influencers deducir los gastos de viaje cuando combinan trabajo y placer?

Los gastos de viaje son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la actividad profesional. Si un viaje combina trabajo y ocio, solo se podrán deducir los gastos directamente atribuibles a la parte profesional del viaje. Es crucial mantener un registro detallado y justificantes de todos los gastos para poder demostrar su naturaleza profesional en caso de una inspección.

4. ¿Cómo afecta la residencia fiscal a los influencers que viajan constantemente?

La residencia fiscal se determina principalmente por el país donde se pasa más de 183 días al año. Para influencers que viajan constantemente, es importante llevar un registro detallado de los días pasados en cada país. Si se mantiene la residencia fiscal en España, se deberá declarar la totalidad de los ingresos mundiales, aunque pueden aplicarse convenios de doble imposición para evitar pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.

5. ¿Es obligatorio contratar un gestor o asesor fiscal para gestionar los impuestos como influencer?

No es obligatorio, pero sí muy recomendable, especialmente si los ingresos son significativos o la situación fiscal es compleja. Un asesor fiscal especializado puede ayudar a optimizar la tributación, asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones fiscales y evitar errores costosos. Además, el coste de estos servicios suele ser deducible como gasto profesional.